Податки з виграшів: як працює система в Україні та світі

Виграш у казино чи лотереї – це завжди море позитивних емоцій. Приємно розважитися та ще й отримати приз! Але рано чи пізно постає запитання: скільки з виграних грошей залишиться після оподаткування? І тут картина різна. В Україні держава бере податок одразу, ще до того, як гроші потраплять на ваш рахунок. У світі ж існують десятки підходів: від повної відсутності податку до складних схем із прогресивними ставками. У статті ми розкажемо, як оподатковують виграші у нас в Україні та в інших країнах для порівняння. 

Як оподатковуються виграші в Україні

Український податковий кодекс визнає будь-який виграш доходом. Це може бути приз у казино, виплата від букмекера чи навіть бонус від турніру. З 2020 року, коли азартні ігри були легалізовані, податкові ставки кілька разів коригували. Станом на осінь 2025 року вони такі:

• 18% – податок на доходи фізичних осіб (ПДФО);
• 5% – військовий збір.

Це значить, що якщо ви виграєте, наприклад, у казино Parik24, то 23% відсотки цього виграшу потрібно віддати у якості податку на доходи та військового збору. 

Що важливо – якщо ви граєте у ліцензованому українському казино, самому гравцеві нічого платити не потрібно. Ці гроші утримує оператор. Тобто податок автоматично . Ви бачите на своєму рахунку лише “чисту” суму.

Наприклад:

• виграли 10 000 грн – податок 2 300 грн – на руки 7 700 грн;
• виграли 100 000 грн – податок 23 000 грн – на руки 77 000 грн.

Гравцеві не потрібно самостійно бігати до податкової чи подавати декларацію. Казино виступає податковим агентом і бере всі обов’язки на себе. 

А якщо казино іноземне? В Україні доступні онлайн гральні заклади, що зареєстровані в інших країнах. Вони можуть і не мати вітчизняної ліцензії.  Якщо ви виграли гроші у міжнародному онлайн-казино, то відповідальність уже лежить на вас.

Доведеться:

1. Внести виграну суму в річну декларацію.
2. Подати її до 1 травня наступного року.
3. Сплатити податки (ті ж 23%) до 1 серпня.

Це може здатися складним, але інакше держава вважатиме, що ви приховали дохід.

Читайте також: Детальний огляд слоту Big Bass Bonanza від Pragmatic Play

Як оподатковуються виграші в різних країнах світу

Цілих 23% від виграної суми можуть здатися великою часткою. А як же у інших країнах? Розглянемо кілька прикладів. 

Оподаткування виграшів у США

Система оподаткування виграшів у США досить складна. Базова ставка – 24%, які утримує казино під час виплати. Але виграші в азартних іграх з бінго, кено та ігрових автоматів, як правило, не підлягають утриманню податку на прибуток. Але це ще не все. Якщо виграли багато, можуть застосуватися прогресивні ставки федерального податку – до 37%.

Крім того, у багатьох штатах діє ще й місцевий податок. Наприклад, у Нью-Йорку він може додати ще кілька відсотків. У результаті гравець може віддати понад третину від виграного.

Оподаткування виграшів у Європейському Союзі

ЄС не має єдиних правил – кожна країна встановлює власні. Вони можуть дуже сильно відрізнятися: 

• Мальта. Тут більшість гравців звільнені від податків. Казино платить ліцензійні збори та податки.
• Німеччина. З 2021 року запровадили 5,3% податку на ставки. 
• Франція. Казино та букмекери підлягають прогресивному оподаткуванню залежно від доходу. Виграші гравця в казино, що перевищують 1500 євро, оподатковуються за ставкою 13,7%. Вона стягується безпосередньо оператором казино
• Польща. Тут податок на виграші становить 10%, і його теж утримує організатор. У 2026 році планується підвищення стаки до 15%. 
• Великобританія. Тут виграші не обкладаються податком. Держава збирає гроші через ліцензійні збори та податки з операторів. Для гравця це рай: 100% виграного залишається йому.
• Італія та Іспанія. Податки платять за суми, що перевищують встановлений ліміт. Наприклад, дрібні виграші не оподатковуються, а джекпоти – у декларацію.

Таким чином, у ЄС є моделі від “0% для гравця” до досить високих відсотків.

Оподаткування виграшів у Азії та Канаді

У світі азартні ігри популярні скрізь, і податкова політика сильно різниться:

• Канада. Виграші не оподатковуються, якщо вони випадкові. Лотереї, казино чи ставки не вважаються доходом. Гравець отримує всю суму. Але якщо людина заробляє гроші на азарті професійно, це вже бізнес. У такому випадку гра вважається роботою і оподатковується за звичайними правилами.
• Сінгапур. Виграші для гравців теж не обкладаються податком. Виграна сума залишається повністю. Податок платить не гравець, а оператор. Казино та лотереї сплачують високі збори і податки за ліцензію. 
• Японія. Виграші в державній лотереї податком не обкладаються – білет уже включає податок. Але інші виграші, наприклад від ставок на перегони чи спортивні змагання, можуть оподатковуватися. Їх додають до річного доходу і враховують у декларації. Якщо сума велика, податкова ставка зростає, бо в країні діє прогресивна шкала – від 5% до 45%.

Податки з виграшів у різних країнах – порівняльна таблиця