Калькулятор ПДВ

Як користуватися калькулятором ПДВ

Для розрахунку вкажіть суму, оберіть ставку ПДВ та один із двох режимів: «Нарахувати ПДВ» або «Виділити ПДВ».

Якщо введена сума не містить податку, використовуйте нарахування ПДВ. Якщо відома кінцева сума, в яку ПДВ уже включений, обирайте виділення ПДВ.

Наприклад, при ставці 20% результат виглядає так:

В обох випадках сума податку однакова, але початкове значення для розрахунку різне.

Як нарахувати ПДВ

Якщо відома сума без податку, ПДВ розраховується за формулою: ПДВ = сума без ПДВ × ставка ÷ 100

Після цього податок додається до початкової вартості: Сума з ПДВ = сума без ПДВ + ПДВ

Наприклад, для 10 000 грн і ставки 20% ПДВ становить 2 000 грн, а кінцева сума – 12 000 грн.

Як виділити ПДВ із суми

Якщо податок уже включений у кінцеву вартість, використовується інша формула:

ПДВ = сума з ПДВ × ставка ÷ (100 + ставка)

Для ставки 20% формула має вигляд:

ПДВ = сума з ПДВ × 20 ÷ 120

Наприклад, якщо кінцева сума становить 12 000 грн, ПДВ дорівнює 2 000 грн, а вартість без податку – 10 000 грн.

Чому при ставці 20% не можна просто відняти 20%

Якщо сума вже містить ПДВ, податок не становить 20% від кінцевої ціни. Ставка 20% застосовується до базової вартості без ПДВ.

Наприклад:

Якщо просто порахувати 20% від 12 000 грн, вийде 2 400 грн, але це не та сума ПДВ, яка вже міститься в кінцевій вартості. Для виділення податку зі ставки 20% використовується співвідношення 20/120.

Ставки ПДВ в Україні

Податковий кодекс України передбачає ставки 20%, 14%, 7% та 0%. Основною є ставка 20%, а інші ставки застосовуються лише до визначених законодавством операцій.

Калькулятор виконує арифметичний розрахунок за обраною ставкою, але не визначає, яка саме ставка повинна застосовуватися до конкретного товару, послуги або операції.

Як розрахувати ПДВ 20%, 14% і 7%

Принцип розрахунку однаковий для всіх ставок: при нарахуванні ставка застосовується до суми без ПДВ, а при виділенні – використовується співвідношення ставка / (100 + ставка).

Типові приклади можна звести до однієї таблиці:

Таку таблицю зручніше використовувати як швидку підказку, ніж окремо повторювати однакові формули для кожної ставки.

Калькулятор ПДВ 20%

Ставка 20% є основною для більшості оподатковуваних операцій. Щоб нарахувати ПДВ 20%, суму без податку потрібно помножити на 0,20.

Для швидкої перевірки:

Для виділення ПДВ 20% із кінцевої суми можна використовувати формулу сума × 20 ÷ 120 або спрощено сума ÷ 6.

Наприклад, у сумі 24 000 грн міститься 4 000 грн ПДВ, а сума без податку становить 20 000 грн.

Як працює ставка ПДВ 0%

При ставці 0% сума податку дорівнює нулю. Якщо базова вартість становить 10 000 грн, сума ПДВ дорівнює 0 грн, а кінцева сума залишається 10 000 грн.

Нульова ставка ПДВ і звільнення від ПДВ – різні податкові режими. Наявність права на ставку 0% або звільнення від оподаткування визначається Податковим кодексом України.

Формули розрахунку ПДВ

Усі основні розрахунки ПДВ можна звести до чотирьох формул:

Для ставки 20% формули спрощуються:

Приклади розрахунку ПДВ

Замість окремих блоків для кожного прикладу зручніше одразу порівняти типові розрахунки:

Такий формат дозволяє швидко знайти потрібний приклад і не розтягує сторінку кількома однотипними підрозділами.

Коли може знадобитися калькулятор ПДВ

Калькулятор ПДВ зручний, коли потрібно швидко перевірити вартість товару або послуги, підготувати рахунок чи комерційну пропозицію, визначити суму податку або перевірити кінцеву ціну.

Він також допомагає зрозуміти, яка частина ПДВ уже міститься у вартості, якщо відома лише кінцева сума. Це особливо корисно, коли потрібно швидко перейти від суми з ПДВ до суми без податку або навпаки.

Результат є математичним розрахунком. Визначення правильної ставки, пільги або звільнення від ПДВ залежить від конкретної операції та вимог законодавства.

Питання та відповіді

Як порахувати ПДВ 20%?

Якщо відома сума без ПДВ, помножте її на 0,20. Наприклад, для 10 000 грн ПДВ становитиме 2 000 грн.

Як виділити ПДВ 20% із суми?

Помножте кінцеву суму на 20/120 або поділіть її на 6. Наприклад, у сумі 12 000 грн міститься 2 000 грн ПДВ.

Як визначити суму без ПДВ?

Кінцеву суму потрібно поділити на 1 + ставка/100. При ставці 20% 12 000 грн ÷ 1,20 = 10 000 грн без ПДВ.

Яка основна ставка ПДВ в Україні?

Основна ставка ПДВ становить 20%. Для окремих операцій законодавство також передбачає ставки 14%, 7% та 0%.

Чи можна використовувати власну ставку?

Так. Калькулятор дозволяє ввести власну ставку для математичного розрахунку.

Чим відрізняється нарахування ПДВ від виділення ПДВ?

При нарахуванні податок додається до суми без ПДВ. При виділенні визначається частина ПДВ, яка вже міститься у кінцевій сумі.

Чи визначає калькулятор правильну ставку для конкретного товару?

Ні. Ставку потрібно визначати відповідно до виду товару, послуги або операції та норм Податкового кодексу України.

Методика розрахунку

Калькулятор ПДВ використовує стандартні формули нарахування та виділення податку. Для обчислення достатньо вказати суму та ставку ПДВ.

Розрахунок виконується безпосередньо у браузері. Введені користувачем суми не потрібні для роботи окремого серверного розрахунку.

Інформацію про ставки ПДВ потрібно актуалізувати після змін податкового законодавства. Результат калькулятора має інформаційний характер і не є індивідуальною податковою консультацією.

Грошові суми округлюються до копійок: 0,5 копійки — вгору. При нарахуванні округлюється ПДВ; при виділенні — сума без ПДВ, а податок визначається як різниця. Тому сума без ПДВ та ПДВ завжди дорівнюють кінцевій сумі. Максимальна сума з ПДВ — 999 999 999 999 999,99 грн.

Джерело: Податковий кодекс України, розділ V, стаття 193.